內(nèi)部審計(jì)制度
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第一章總則
第一條為加強(qiáng)XXX有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部審計(jì)工作成年人在线免费网站，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作欧美性爱影音先锋俄罗斯，防范和控制公司風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司信息披露的可靠性狂野欧美精品aⅴ，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》美女福利网站导航、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》等有關(guān)法律无码的免费的毛片视频日韩、法規(guī)和規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定狼友视频永久在线在线视频，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度久操视频是精品。
第二條本制度所指內(nèi)部審計(jì)一级看片久久网，是公司從內(nèi)部進(jìn)行的一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評價(jià)活動永久自慰网站喷水。通過審查和評價(jià)公司在治理結(jié)構(gòu)一a在线视频插进去了、經(jīng)營活動、管理活動最近中文字幕免费MP4视频、財(cái)務(wù)收支及內(nèi)部控制等方面的適當(dāng)性国产欧美日韩A片、真實(shí)性、合法性和有效性jlzzjlzz无码中国，促進(jìn)公司改善經(jīng)營管理毛片网在线播放，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升公司管理自拍偷在线精品自拍偷99。
第三條本制度適用于XXX有限公司及下屬全資日本黄色免费网址、控股子公司、參股公司免费黄片一级。
第四條內(nèi)部審計(jì)基本原則：
獨(dú)立性原則日韩国产综合在线、合法性原則、實(shí)事求是原則、客觀公正原則色呦呦亚洲色图、廉潔奉公原則青草青草久久伊人热、保守秘密原則。
第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員
第五條根據(jù)公司章程規(guī)定和監(jiān)督管理需要在线懂的，公司設(shè)立審計(jì)部国产在线视频小说在线观看，在董事會審計(jì)委員會的指導(dǎo)下獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)部負(fù)責(zé)人向董事會審計(jì)委員會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作黄片视频在想观看。審計(jì)部負(fù)責(zé)全公司范圍內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)工作99re，業(yè)務(wù)上接受董事會審計(jì)委員會指導(dǎo)，對董事會負(fù)責(zé)人人干人人看另。
第六條審計(jì)部應(yīng)根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)模国产手机在线观看一级一黄色视频，配備與其承擔(dān)審計(jì)任務(wù)相適應(yīng)的審計(jì)人員。
第七條審計(jì)部對審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行項(xiàng)目制管理久久偷窥视频，按審計(jì)項(xiàng)目組成審計(jì)小組啊啊啊啊www，小組成員可以由兼職人員組成，審計(jì)小組按照審計(jì)程序?qū)嵤⿲徲?jì)男人天堂美女抽查插，各司其職久草巨乳，各負(fù)其責(zé)。
第八條審計(jì)部可根據(jù)公司審計(jì)工作的需要免费不卡一级A片，聘請公司以外的專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)或2邀請公司職能部門專業(yè)人員參與審計(jì)項(xiàng)目工作亚洲欧美一区日韩一区a，保證各項(xiàng)審計(jì)工作的順利進(jìn)行。
第九條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備以下基本條件：
」肪镁米酆辖簟（一）具有良好的職業(yè)道德超碰在线免费播放，具備較高的審計(jì)、會計(jì)業(yè)務(wù)水平和必要的經(jīng)營管理免费A级毛片无码AⅤ中文字幕、計(jì)算機(jī)和法律等相關(guān)專業(yè)知識yp污网站在线观看。
（二）依法開展審計(jì)工作日批批，堅(jiān)持原則久久国产精品国产精欧洲欧洲黄页、客觀公正、廉潔奉公无码免费精品，保守秘密欧美uuuu666，不濫用職權(quán)、徇私舞弊精品福利片A片在线、泄露公司秘密国产真人又黄又大一级。
（三）熟悉公司的經(jīng)營管理活動和內(nèi)部控制環(huán)境亚洲综合久久小说专区图片，熟練使用審計(jì)技術(shù)開展內(nèi)部審計(jì)工作欧美性爱一级片免费看，并通過后續(xù)教育保持和提高審計(jì)專業(yè)的勝任能力国产精品无码一区二区久久。
第十條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)接受各類崗位技能的專業(yè)培訓(xùn)，并定期或不定期進(jìn)行崗位輪換久2无码视频在线观看。
第十一條內(nèi)部審計(jì)人員受法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度的保護(hù)黄色视频资源网站，依法依規(guī)行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，任何部門和個(gè)人不得阻礙和干涉啪啪流水视频，不得事后打擊報(bào)復(fù)。
第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限
第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：
⌒〔菅侵尬蘼氩豢夥言谙吖劭词印（一）在董事會審計(jì)委員會的指導(dǎo)下国产黄色网页，編制公司年度審計(jì)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。
±仙沓鋈巳瞬佟（二）對公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)欧美性爱影视在线观看、控股及參股公司的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性14露出粉嫩小奶头网站、真實(shí)性三级片免费一区、完整性和有效性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告玖玖视频玖玖在线播放、業(yè)績快報(bào)韩国三级2022最新中字幕在线观看、財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營合同国产一级婬片A片AAA毛片鲁鲁、管理制度和效益分析等99热在线精品播放。
（三）對內(nèi)部機(jī)構(gòu)18成年大片免费网站、控股公司及有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性国内自拍区在线下载网站视频播放器、合理性和有效性進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
【镁貌簧浠粕尽（四）根據(jù)公司規(guī)定春雨直播视频在线观看免费高清，對公司控股及參股公司法定代表人（或總經(jīng)理）進(jìn)行任中或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
∪杖彰杖张鲆挂顾�97无码。ㄎ澹⿲炯翱毓珊蛥⒐晒局卮蠼�(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)天天色天天吹天天操天天日天天爽。
（六）對重大投資項(xiàng)目的投資立項(xiàng)免费看三级网站、設(shè)計(jì)管理中文字幕36页、招投標(biāo)管理、合同管理第一福利视频精品、施工報(bào)建黄色视频条乱、設(shè)計(jì)變更管理、竣工驗(yàn)收和結(jié)算審核等工作實(shí)施審計(jì)監(jiān)督强奸熟女的视频。
【芬籌GAO一视频网。ㄆ撸⿲⿷�(yīng)商選擇、合同管理和結(jié)算審核工作等實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。
毛av免费。ò耍⿲緝�(nèi)部組織機(jī)構(gòu)變化引起的合并www.在线黄片.com、兼并、分立和公司資產(chǎn)的拍3賣人人草人人爱人人色、抵押人人摸人人干人人噪、轉(zhuǎn)移、停業(yè)200av天堂、破產(chǎn)等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督免费福利欧美性爱。
（九）按公司董事會或管理層要求進(jìn)行舞弊調(diào)查或?qū)ζ渌马?xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督成人日韩欧美在线电影。
」诼夷苻砼墓诰啡似蕖（十）根據(jù)公司董事會或管理層的要求進(jìn)行其他專項(xiàng)審計(jì)工作。
∪毡韭易勇资悠怠（十一）協(xié)助會計(jì)師事務(wù)所對公司進(jìn)行各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督和評價(jià)工作黄色无码视频在线免费观看。
（十二）督促公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)国产yyzz、控股及參股公司對內(nèi)啪啪一级视频、外部審計(jì)提出的意見和建議進(jìn)行整改。
第十三條審計(jì)部應(yīng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束后向董事會審計(jì)委員會提交年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和次年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃特黄a大片免费视频。
第十四條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)美国大黑屌啪啪视频，包括但不限于：
銷貨及收款、采購及付款欧美一级aa大片高清在线、存貨管理国内麻豆视频、固定資產(chǎn)管理、資金管理91黄色影院、投資與融資管理中文字幕91综合在线、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露管理等国产伦精品一区二区三区视频播放。
第十五條根據(jù)審計(jì)工作的需要四虎成人影院在线播放视频，經(jīng)公司高管同意，有權(quán)抽調(diào)公司內(nèi)部職能部門或控股公司人員協(xié)助審計(jì)部完成相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)工作无尽xxxxx。
第十六條審計(jì)部應(yīng)積極與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通国产私拍精品国模在线，協(xié)調(diào)配合其對公司及控股和參股公司進(jìn)行各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督工作。
第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：
」侵薷＠侵蕖（一）參加生產(chǎn)2022最新理论片韩国在线看、經(jīng)營、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)管理等相關(guān)會議欧美爱爱视频免费，參與研究和修訂有關(guān)規(guī)章制度影音色资源。
∮耙粝确孀钚翧V资源网站。ǘ┯袡�(quán)對公司的經(jīng)濟(jì)合同、投資決策日韩性交网站、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整人人操人操人人人操人操人人人操、設(shè)備更新和技術(shù)改造等重要經(jīng)濟(jì)決策發(fā)表審計(jì)意見和建議。
』粕悠�240版。ㄈ└鶕�(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要谁知道A片网址，有權(quán)調(diào)閱或要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送或提供經(jīng)營管理計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算97免费无码无码人妻视频、各類報(bào)表和有關(guān)文件資料等18禁片免费黄色网站在线播放，審查有關(guān)的報(bào)表、憑證欧美特黄一级AAAAA片、賬簿黄色视频一级免费看、預(yù)算欧美老妇网站、決算免费黄色一区二二区、合同、協(xié)議猎奇av网站免费一区二区，現(xiàn)場勘查實(shí)物在线鲁鲁视频免费观看，直接進(jìn)入財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和經(jīng)營管理相關(guān)系統(tǒng)等，查閱有關(guān)數(shù)據(jù)和資料等一级性精品视频；
∶夥言谙吣愣谩（四）對內(nèi)部審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，有權(quán)向有關(guān)部門和人員進(jìn)行調(diào)查并索取相關(guān)材料欧美性交大全；
∪毡驹谙遖。ㄎ澹┯袡�(quán)要求被審單位和部門的負(fù)責(zé)人在審計(jì)工作底稿上簽署意見，并對有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫出書面說明材料欧美丰满性生活熟妇。
∶夥研〔輆v。﹥�(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴(yán)重失職可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為欧美大黑屌视频，報(bào)經(jīng)公司主管高管同意免费看三级黄一色视频，有權(quán)做出臨時(shí)制止的決定；對可能被轉(zhuǎn)移a色色淫淫、隱匿老熟妇深夜寂寞视频、篡改、毀棄的會計(jì)資料以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料一级免费ww视频，經(jīng)高管授權(quán)可暫時(shí)封存欧美色污在线视频。
（七）被審單位或部門拖延亚洲色婷婷五月综合在线观看、推諉99re免费视频、阻撓欧洲高清无码永久视频、刁難內(nèi)部審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，報(bào)經(jīng)公司主管高管批準(zhǔn)久久精品国产99久久72部，可采取必要的臨時(shí)措施农村一级特黄大片AAA，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的意見和建議。
【镁霉易勇拙芬磺（八）審計(jì)報(bào)告下發(fā)后欧美论理，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求被審單位或部門提交審計(jì)意見和建議的整改報(bào)告，有權(quán)對整改報(bào)告的真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查和評價(jià)免看黄。
∨分轆V色免费。ň牛﹥�(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)可能造成公司利益受損的重大事項(xiàng)，可直接向公司總經(jīng)理三级片无码国产在线、董事會審計(jì)委員會及監(jiān)事會反映日韩美女福利网址在线播放免费观看。
第四章內(nèi)部審計(jì)工作的程序
第十八條內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)備階段
1、確定審計(jì)計(jì)劃根據(jù)董事會審計(jì)委員會的審計(jì)目標(biāo)日韩精品视频一区中文字幕，結(jié)合公司工作重點(diǎn)欧美日韩在线一区二区，擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)董事會審計(jì)委員會批準(zhǔn)后色视频精品视频在线观看，組織實(shí)施日韩欧亚自拍视频在线播放网站。
2、成立審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)計(jì)劃直接看的黄色网址，由審計(jì)部負(fù)責(zé)人選派審計(jì)人員組成審計(jì)小組欧美成77777，指定組長和主審人員，按組長負(fù)責(zé)制形式開展內(nèi)部審計(jì)工作91人人超碰人人超碰人人超碰。必要時(shí)国产老熟女啊啊啊插的好深，由審計(jì)組組長負(fù)責(zé)制訂審計(jì)方案，并提出外聘或邀請公司職能部門專業(yè)人員參與審計(jì)項(xiàng)目的意見男女色综合，報(bào)審計(jì)部負(fù)責(zé)人及公司高管同意后組織實(shí)施黄色精品免费观看。
3、確定審計(jì)方式審計(jì)方式可以根據(jù)被審對象的情況中中文字幕第一页，由審計(jì)組組長確定采取就地審計(jì)一级又黄又粗毛片视频、送達(dá)審計(jì)、委托審計(jì)或聯(lián)合審計(jì)的方式播放一级毛片免费。
4一级特爽A片高潮在线视频、簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書審計(jì)部簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書。在實(shí)施審計(jì)前九九线精品视频在线观看视频，將內(nèi)部審計(jì)通知書送達(dá)被審單位一区二区的黄色真人美女日B视频；要求被審單位給予配合和協(xié)助，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)資料和信息系統(tǒng)的接口及必要的工作條件18岁污视频在线观看。
第十九條審計(jì)的實(shí)施階段審計(jì)小組依據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案色哟哟m3u8，由審計(jì)組組長負(fù)責(zé)安排相關(guān)人員實(shí)施具體的審計(jì)事項(xiàng)五月天色开心。審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)的過程中，應(yīng)將收集到的審計(jì)證據(jù)材料記入審計(jì)工作記錄色姑娘天天久久综合网久久天天网，寫出具有審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和整改意見及建議內(nèi)容的審計(jì)工作底稿国内精品在线观看色导航。審計(jì)終結(jié)時(shí)，由審計(jì)組組長負(fù)責(zé)向被審單位或部門提交審計(jì)證據(jù)材料或?qū)徲?jì)工作底稿黄片在线免费观看无码，由被審單位或部門相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)99福利超碰。
第二十條審計(jì)的報(bào)告階段
1、審計(jì)意見的征詢
根據(jù)審計(jì)實(shí)施的結(jié)果男人进入女人下部全黄大色视频，審計(jì)組形成審計(jì)報(bào)告初稿性色av夫妻生活片,一级a一级做，報(bào)審計(jì)部部長審核修改和補(bǔ)充后，由主審人員負(fù)責(zé)向被審單位或部門就審計(jì)報(bào)告的客觀公正美女网站黄、實(shí)事求是等方面征詢意見九草免费在线观看。
2、審計(jì)報(bào)告的審定
根據(jù)被審單位或部門對審計(jì)報(bào)告的反饋意見在线精品国产女，經(jīng)審計(jì)小組和審計(jì)部部長研究確認(rèn)后在线无码91超碰，由主審人員負(fù)責(zé)完成審計(jì)報(bào)告的修改，由被審單位或部門的負(fù)責(zé)人在審計(jì)報(bào)告上簽字確認(rèn)后亚洲一级一片黄a久久，報(bào)審計(jì)部負(fù)責(zé)人審定并送公司董事長審批一级做片爱片久久毛片A片。必要時(shí)抄送公司董事會審計(jì)委員會女人爽到呻吟的在线观看视频。
3国产欧美日韩综合一区二区、審計(jì)報(bào)告的送達(dá)
審計(jì)報(bào)告經(jīng)審定后送達(dá)被審單位或部門，同時(shí)抄送公司有關(guān)部門久久免费发布视频，并報(bào)上級主管部門国产精选桃阁阁在线视频。被審計(jì)單位或部門應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)以書面形式報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。審計(jì)部有權(quán)對被審單位或部門的整改工作進(jìn)行監(jiān)督檢查国内揄拍国内精品人妻不卡。被審單位或部門若對審計(jì)報(bào)告有異議最新理论在线电影免费网站，可在收到報(bào)告十日內(nèi)向?qū)徲?jì)部負(fù)責(zé)人提出書面意見，但在相關(guān)負(fù)責(zé)人未做出新的決定之前国产1级在线视频网站免费，原審計(jì)報(bào)告的整改意見和建議仍然有效曰韩三级精品。
4、審計(jì)檔案的管理
審計(jì)小組應(yīng)在審計(jì)報(bào)告送達(dá)后的15個(gè)工作日內(nèi)国产欧美亚洲日韩片在线观看网站，對審計(jì)工作底稿欧美一级A片欧美性视频、審計(jì)工作記錄、審計(jì)證據(jù)材料和審計(jì)報(bào)告等文件資料按照檔案管理的要求整理移交至審計(jì)部檔案室保管做a视频免费在线观看，電子審計(jì)文檔移交至審計(jì)部檔案管理員保存一级黄片美女的奶水。內(nèi)部審計(jì)工作底稿、審計(jì)工作記錄和審計(jì)證據(jù)材料等的保存期限為10年无码一级午夜福利2021，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的保存期限原則為10年国产综合精品久久亚洲，由審計(jì)部負(fù)責(zé)人確定為特殊的審計(jì)報(bào)告6應(yīng)永久保存日韩精品福利资源网站大全免费。
5、后續(xù)審計(jì)
對公司存在重大影響的審計(jì)項(xiàng)目可以進(jìn)行后續(xù)審計(jì)黄色视频一级片黄色，檢查被審單位或部門對審計(jì)報(bào)告中的整改意見的執(zhí)行情況和整改效果欧美特级黄色视频播放。
第五章獎懲
第二十一條內(nèi)部審計(jì)工作中，審計(jì)人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患网友自拍第1页，為公司避免或者挽回重大經(jīng)濟(jì)損失日韩手机色情免费观看网站视频，以及提出的審計(jì)意見和建議被采納后，企業(yè)取得顯著經(jīng)濟(jì)效益或有效規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)損失wwwwww18岁黄色禁，即為公司的利益做出重大貢獻(xiàn)的審計(jì)人員男插女福利，由審計(jì)部向公司提出給予相關(guān)審計(jì)人員表彰和獎勵；對積極配合內(nèi)部審計(jì)工作嗯a操我视频，模范遵守公司規(guī)章制度国产美女av网址、依法依規(guī)經(jīng)營管理企業(yè)并做出顯著成績的部門或個(gè)人，審計(jì)部可向公司提出給予相關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行表揚(yáng)或獎勵的建議亚洲黄色视视频。
第二十二條內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)a插插黄色毛片视频网站、徇私舞弊、以權(quán)謀私xxxx黄色小视频、泄露企業(yè)秘密等超碰97人人操人人，一經(jīng)查實(shí)應(yīng)根據(jù)企業(yè)員工的管理規(guī)定，由審計(jì)部向公司提出給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分或提請相關(guān)部門依法依規(guī)處理人人爽爽人日人干人日人。
第二十三條對干擾阻撓內(nèi)部審計(jì)工作的單位和個(gè)人AV无码A在线观看奶水，由審計(jì)部根據(jù)情節(jié)輕重，直接向公司提出對相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分或提請相關(guān)部門依法依規(guī)處理欧美一级片电影在线观看。
第六章附則
第二十四條本制度未盡事宜爱搞免费，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)天天做天天爱天天爽天天综合、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行久久影院A片AAA毛片。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)毛片基地在线视频无码、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定不一致的国产精品久久久久影院老司，以有關(guān)法律、法規(guī)欧美亚性爱小说视频一二三四、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)人人摸日操。
第二十五條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)修訂和解釋，自公司董事會審議通過之日起生效實(shí)施91大屁股精选。
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