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內(nèi)部控制規(guī)章制度
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內(nèi)部控制規(guī)章制度1
第一章總則第一條為了強(qiáng)化內(nèi)部會計管理国产最新福利网站，規(guī)范會計工作行為，根據(jù)《會計法》和財政部制定的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定欧美精品性，結(jié)合我校實際丝袜交欧美另类，制定本條例。
第二條本條例適用于各級財務(wù)機(jī)構(gòu)和財會人員又刺激又黄色网站。
第二章內(nèi)部牽制及稽核第三條牽制原則(一)為合理組織會計工作在线毛片免费，加強(qiáng)會計人員之間、會計崗位之間久久精品国产高潮AV、各財務(wù)部門之間在线黄网站、財務(wù)部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約黑人AAAAAAAA片免费、相互監(jiān)督91精品人妻综合导航，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國家財產(chǎn)安全和會計信息的真實18禁午夜老色批福利院、準(zhǔn)確成年人的免费在线视频、完整、可靠日本公妇在线视频。
(二)任何一筆資金的收付或結(jié)算黄色视频在线观看免费AAA，任何會計資料的形成和報出，必須經(jīng)兩人或兩崗以上日韩三级亚洲三级，重要的會計事項要由會計人員和處(科)負(fù)責(zé)人分工掌管黄色网站亚洲免费啪啪啪，不得只由一人或一崗?fù)瓿伞?/p>
第四條組織和分工(一)財務(wù)處設(shè)以下崗位：一般會計崗位：出納崗、審核記帳崗、復(fù)核崗国产在线视频自拍、工資管理崗91精品固产在线自产拍、電算化崗、綜合管理崗18AⅤ视频、檔案管理崗等日韩伊人自拍视频网站在线。
會計崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換中国毛片黄色视频。
(二)財務(wù)處的稽核工作由審核人員2019av亚洲天堂、復(fù)核人員、會計主管人員分別從不同環(huán)節(jié)既相互制約很爽的超薄肉色丝袜脚交、又相互配合共同完成av网站直接看。
1、審核人員的職責(zé)與權(quán)限負(fù)責(zé)審查曰本特黄免费视频在线观、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否均取得或填制合法憑證日韩性色自拍视频在线观看；審查、監(jiān)督發(fā)生的
經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否合法日韩播放自拍视频在线观看网站免费、合規(guī)18禁无码高潮喷水；審查各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)手續(xù)是否完備；審查8x在线视频、監(jiān)督用款單位或項目有無合法資金供給渠道一级a姓爱免费视频。
對不合法的原始憑證不予受理，應(yīng)要求經(jīng)辦人予以更換91精品一区综合在线观看；對不合法国产ava片、不真實的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正www.szfbsz.com，制止和糾正無效的精品在线观看播放AV免费，要向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理无码视频中文字幕一区二区。
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復(fù)核人員發(fā)現(xiàn)記帳憑證填制的記錄內(nèi)容和附件張數(shù)與原始憑證不相符、科目運用不正確或往來帳記載與債權(quán)人一级片网站在线、債務(wù)單位(個人)不相符時国产办公室秘书，應(yīng)當(dāng)即要求審核制單人員予以糾正。
3欧美欧美在线视频观看、主管人員的職責(zé)與權(quán)限負(fù)責(zé)檢查憑證亚洲日本性爱欧美、帳簿、報表的合法性www,日本高清视频、合規(guī)性超碰毛片在线观看；負(fù)責(zé)檢查各項資金收支計劃的合法性和可行性，并檢查計劃執(zhí)行情況黄色小视频网站网址在线免费观看；發(fā)現(xiàn)不合法的收欧美黑人做嫒在线视频、支內(nèi)容或收支計劃缺乏可行性的要立即向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出具體意見，要求予以糾正青青操在线视频。
負(fù)責(zé)檢查各項經(jīng)濟(jì)合同欧美日本男女性爱视频、協(xié)議的合法性和可行性，并監(jiān)督其履行情況久久久国产带黄Av。
發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同黄色美女视频裸视频网站、協(xié)議不合法的，要立即向有關(guān)部門提出意見都有什么免费的黄色网站，要求糾正；發(fā)現(xiàn)合同99级A片、協(xié)議缺乏合理性或可行性网站自拍偷拍，要向有關(guān)部門提出建議，要求修訂有關(guān)內(nèi)容在线观看国产mm免费视频。
負(fù)責(zé)檢查欧美爱性真人在线视、監(jiān)督全部會計檔案及有關(guān)資料保管及移交情況。
第三章會計人員管理制度第五條堅持定編定崗制度乱人伦中文视频在线香蕉，學(xué)校內(nèi)部各單位和部門需要設(shè)會計崗位色WWW永久免费，必須經(jīng)財務(wù)處會商人事處同意后方可設(shè)立。
第六條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立會計崗的'單位和部門必須聘任會計人員兩人以上免费作爱视频免费观看，記帳與出納不能一人兼任妓女精品视频在线播放。
第七條堅持持證上崗制度。
經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立會計崗的單位和部門需要聘任伊人久久久久亚洲色综网、調(diào)換會計人員国产91午夜精品一二三区，必須報財務(wù)處進(jìn)行資格認(rèn)定(包括審驗會計從業(yè)資格證書亚洲真人久久99精品、學(xué)歷證
或進(jìn)修合格證、技術(shù)職務(wù)證書等)并報人事處批準(zhǔn)后方可聘任一级黄片性高潮录。
第八條對經(jīng)批準(zhǔn)持證上崗的會計人員人人操人人搞人人摸，每年要進(jìn)行一次從業(yè)資格證書年檢，年檢合格繼續(xù)留任台湾一级性爱视频，不合格者或不參加年檢的要解聘第九條堅持技術(shù)職務(wù)考試制度国产免费看又污又爽又黄的网站，凡正式在編會計人員要取得各級技術(shù)職務(wù)除自然晉升外，一律參加全國統(tǒng)一考試色男人天堂网址，考試合格取得任職資格欧美丰满大乳大屁股流白浆爽，報人事處確認(rèn)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)聘任人人妻人人添人人爽欧美一区91，方能取得正式技術(shù)職務(wù)精品国偷自产在线不卡视频。
第十條學(xué)院各級財務(wù)機(jī)構(gòu)和有會計人員的單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)717欧美，要創(chuàng)造條件色热av，支持會計人員參加各種技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)欧美成在人现视频。
第十一條財務(wù)部門的專職會計人員要定期進(jìn)行崗位輪換黄色无码免费v。
第十二條各級財務(wù)部門要堅持工作會議制度欧美三级视频播放在线观看网址，討論業(yè)務(wù)處理及研究解決重點難點問題国产AV无码专区久久桃色。
第十三條要堅持會計人員離崗交接制度在线涩视频网址。
會計人員離崗(含調(diào)動欧美a级v片一区二区、輪換无码免费A片久久、退休等)要辦理會計交接手續(xù)欧美性爱AAAAAAA，移交人要列出交接事項清單，如印章亚州美日韩一区二区三区、支票www.aiai.com、收據(jù)、憑單在线看的a片、帳四位少妇黑店精油按摩、表等，接受人清點核對后亚洲区人人操，雙方在交接單上簽字18下勿女人喷水高潮久久久，交接時要有財務(wù)處負(fù)責(zé)人監(jiān)交并簽章，交接清單一式三份永久黄色网站免费观看av，三人各保留一份国内一级婬片A片免费99ira，會計事項未交接清楚不得離崗。
第十四條要建立會計人員基本數(shù)據(jù)檔案3p国产精品视频。
將全院在編和在崗會計人員的基本情況全部輸入計算機(jī)被操的网站，供平時和年終報表使用。
第四章附則第十五條本條例由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋国产一级毛片视频国语在线。
內(nèi)部控制規(guī)章制度2
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)對單位銷售與收款的內(nèi)容控制啪啪啪日本黄色网，規(guī)范銷售與收款行為一级黄片视频免费看，防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)日韩系列在线精品视频观看网站大全，制定本規(guī)范中文自拍日韩在线视频网站。
第二條本規(guī)范適用于公司、企業(yè)和有銷售業(yè)務(wù)的其他單位（以下統(tǒng)稱單位）国产区精品系列一区二区。
第三條國務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范成人野外激情免费观看视频网站下载，制定本部門或本系統(tǒng)的銷售與收款內(nèi)部控制規(guī)定。
各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范国产精品俺来也在线观看了，結(jié)合部門或系統(tǒng)有關(guān)銷售與收款內(nèi)容控制的規(guī)定91地址国产一区，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點和管理要求的銷售與收款內(nèi)部控制制度，并組織實施国产亚洲精品国产91。
第四條單位負(fù)責(zé)人對本單位銷售與收款內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及銷售與收款業(yè)務(wù)的真實性aaa级欧美黄片、合法性負(fù)責(zé)。
第二章崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第五條單位應(yīng)當(dāng)建立銷售與收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制黄片免费一级，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)日韩中美精品中文视频在线播放、權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離免費看毛片視頻、制約和監(jiān)督激情第一第二综合天天。
第六條單位應(yīng)當(dāng)將辦理銷售、發(fā)貨东北女人乱子视频、收款三項業(yè)務(wù)的部門（或崗位）分別設(shè)立杭州最疯狂一级毛片视频。
（一）銷售部門（或崗位）主要負(fù)責(zé)處理訂單国产一区二区三区手机在线观看、簽訂合同操我视频、執(zhí)行銷售政策和信用政策、催收貨款熟女激情视频。
「商焯旄伞（二）發(fā)貨部門（或崗位）主要負(fù)責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全并辦理發(fā)貨的具體事宜。
∪妒悠低九访廊蘸（三）財會部門（或崗位）主要負(fù)責(zé)銷售款項的結(jié)算和記錄、監(jiān)督管理貨款回收7160无码视频在线观看。
單位不得由同一部門或個人辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的全過程日韩欧精品无码视频无删节。LOCAlhost
第七條有條件的單位應(yīng)當(dāng)建立專門的信用管理部門或崗位，負(fù)責(zé)制定單位信用政策人人干人人操人人，監(jiān)督各部門信用政策執(zhí)行情況.信用管理崗位與銷售業(yè)務(wù)崗位應(yīng)分設(shè)字幕网国产在线观看。
第八條單位應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德日屄网站免费看。
單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換性感美女被操免费视频。
第九條單位應(yīng)當(dāng)對銷售與收款業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度91黄色视频在线观看，明確審批人員對銷售與收款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限日韩精品免费乱码福利视频、程序亚洲三级片在线网址、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求91精品国产自产在线观看48页。
第十條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)銷售與收款授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定亚洲国产一区二区av观看在线，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限人人扣B人人干B视频免费播放。
經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)国产精品色在线播放，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的銷售與收款業(yè)務(wù)国产精品福利一区，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理日韩欧美精品视频在线观看_，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
第十一條對于超過單位既定銷售政策和信用政策規(guī)定范圍的特殊銷售業(yè)務(wù)国产黄色网站在现免费观看，單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集體決策免费黄色免费，防止決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。
第十二條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)和人員經(jīng)辦銷售與收款業(yè)務(wù)黄色视频天免费看一一丝袜。
第三章銷售和發(fā)貨控制
第十三條單位對銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的預(yù)算管理制度日日色色色，制定銷售目標(biāo)，確立銷售管理責(zé)任制99伦乱视频。
第十四條單位應(yīng)當(dāng)建立銷售定價控制制度欧美一級性愛視頻，制定價目表、折扣政策手机一级在线视频、付款政策等并予以執(zhí)行性欧美精品久久久久。
第十五條單位在選擇客戶時，應(yīng)當(dāng)充分了解和考慮客戶的信譽(yù)视频欧美日韩、財務(wù)狀況等有關(guān)情況特黄真人免费AAA级毛片，降低賬款回收中的風(fēng)險。
第十六條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對賒銷業(yè)務(wù)的管理中文字幕av人妻一本二本。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)遵循規(guī)定的銷售政策和信用政策女生一区二区三区视频网站。對符合賒銷條件的客戶，應(yīng)經(jīng)審批人批準(zhǔn)后方可辦理賒銷業(yè)務(wù)91人妻论坛社区；超出銷售政策和信用政策規(guī)定的賒銷業(yè)務(wù)亚洲欧美另类专区，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批。第十七條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)精品久久国产精品99国产。
銷售談判绿巨人直播在线观看免费。單位在銷售合同訂立前，應(yīng)當(dāng)指定專門人員就銷售價格国产在线一区无码视频久、信用政策免费网站一区二区、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進(jìn)行談判很很操很很爆操爆视视。談判人員至少應(yīng)有兩人以上，并與訂立合同的人員相分離免费人成视频在线观看完整版。銷售談判的全過程應(yīng)有完整的書面記錄黄片四区。
合同訂立。單位應(yīng)當(dāng)授權(quán)有關(guān)人員與客戶簽訂銷售合同日韩在线无卡视频精品免费播放网站。簽訂合同應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定欧美一级做片性视频。金額重大的銷售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姟?/p>
合同審批。單位應(yīng)當(dāng)建立健全銷售合同審批制度中文在线天堂网www官网。審批人員應(yīng)對銷售價格欧美日韩在在线视频、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格把關(guān)加勒比在线精品观看。
組織銷售天天插天天碰。單位銷售部門應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同編制銷售計劃，向發(fā)貨部門下達(dá)銷售通知單6080无码吃奶在线观看视频，同時編制銷售發(fā)票通知單人人爱人人操人人摸人人干人人爱，并經(jīng)審批后下達(dá)給財會部門，由財會部門根據(jù)銷售發(fā)票通知單向客戶開出銷售發(fā)票超碰在线免费公开干。編制銷售發(fā)票通知單的人員與開具銷售發(fā)票的人員應(yīng)相互分離亚洲欧美国产一区二区。
組織發(fā)貨。發(fā)貨部門應(yīng)當(dāng)對銷售發(fā)貨單據(jù)進(jìn)行審批无码网站色哟哟在线观看，嚴(yán)格按照銷售通知單所列的發(fā)貨品種和規(guī)格黄色网站黄页、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時間美女张开腿被弄到高潮视频、發(fā)貨方式組織發(fā)貨一极黄色网站，并建立貨物出庫、發(fā)運等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制黄色毛片免费看永久，確保貨物的安全發(fā)運www黄色网站免费观看com。
銷貨退回。單位應(yīng)當(dāng)建立銷售退回管理制度91后入国产在线。單位的銷售退回必須經(jīng)銷售主管審批后方可執(zhí)行可以在线观看毛片的网站。
銷售退回的貨物應(yīng)由質(zhì)檢部門檢驗和倉儲部門清點后方可入庫。質(zhì)檢部門應(yīng)對客戶退回的貨物進(jìn)行檢驗并出具的檢驗證明美女a视频网站；倉儲部門應(yīng)在清點貨物人妻系列无码转区久久五月天、注明退回貨物的品種和數(shù)量后填制退貨接收報告。
財會部門應(yīng)對檢驗證明中国老女人老妇女刺激视频、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等進(jìn)行審核后辦理相應(yīng)的退款事宜。
第十八條單位應(yīng)當(dāng)在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的`記錄性感带AV电影在线免费观看、填制相應(yīng)的憑證久久久二级黄色片，建立完整的銷售登記制度欧美性交A级性爱免费黄片，并加強(qiáng)銷售合同、銷售計劃四虎国产精品久久久久久网址、銷售通知單免费精品自在拍精选在线观看AV、發(fā)貨憑證、運貨憑證玖玖爱在线视频播放、銷售發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作精品人妻福利资源在线看。
銷售部門應(yīng)設(shè)置銷售臺賬，及反映各種商品嗯啊太深了视频、勞務(wù)等銷售的開單超碰在线播放最新地址、發(fā)貨、收款情況www.99re6.com。銷售臺帳應(yīng)當(dāng)附有客戶訂單一级特黄a爱激情影院、銷售合同、客戶簽收回執(zhí)等相關(guān)購貨單據(jù)丝袜人妻欧美。
第四章收款控制
第十九條單位應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》欧美日韩三区二区三区二区、《支付結(jié)算辦理》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范-貨幣資金（試行）》等規(guī)定，及時辦理銷售收款業(yè)務(wù)丁香婷婷五月天综合。
第二十條單位應(yīng)將銷售收入及時入賬在线观看国产技师自拍网站免费视频，不得賬外設(shè)帳，不得擅自坐支現(xiàn)金毛片a片一级片。
銷售人員應(yīng)當(dāng)避免接觸銷售現(xiàn)款欧美黄色大片久久网频播放。
第二十一條單位應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。銷售部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收4438黄色网，財會部門應(yīng)當(dāng)督促銷售部門加緊催收欧美视频欧美性爱。對催收無效的逾期應(yīng)收賬款可通過法律程序予以解決。
第二十二條單位應(yīng)當(dāng)按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺帳人妻专区，及時登記每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況无码视频亚洲一区。
單位對長期往來客戶應(yīng)當(dāng)建立起完美的客戶資料，并對客戶資料實行動態(tài)管理伊人国产精品，及時更新污污污网站免费。
第二十三條單位對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)報告有關(guān)決策機(jī)構(gòu)，由其進(jìn)行審查亚洲日韩精品无码专区网站，確定是否確認(rèn)為壞賬影音先锋AV每日在线。單位發(fā)生的各項壞賬，應(yīng)查明原因和孕妇疯狂作爱视频，明確責(zé)任国产经是品久久久久久久久免费，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會計處理。第二十四條單位注銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存99这里还有精品。已注銷的壞賬又收回時應(yīng)當(dāng)及時入賬亚洲欧美日韩91AV，防止形成賬外款。
第二十五條單位應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員的書面批準(zhǔn)欧美一级人与嘼视频免费。
單位應(yīng)當(dāng)有專人保管應(yīng)收票據(jù)欧美日韩a在线，對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提示付款欧美精品AAAAAAAAA片；已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記欧美国产欧美日韩，以便日后追蹤管理。
單位應(yīng)制定逾期票據(jù)的沖銷管理程序和逾期票據(jù)監(jiān)控制度xxxx欧美图片。
第二十六條單位應(yīng)當(dāng)定期與往來客戶通過函證等方式核對應(yīng)收賬款尹人手机在线视频、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項男人的天堂欧美性爱。如有不符99玖玖玖精品国产，應(yīng)查明原因，及時處理屌屄黄色视频。
第五章監(jiān)督檢查
第二十七條單位應(yīng)當(dāng)建立對銷售與收款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度国产特级毛片无码专区，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查天天夜夜操2021。
監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)通過實施符合性測試和實質(zhì)性測試檢查銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全欧美老妇乱子BBBBBBBW，各項規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。
第二十八條銷售與收款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
“∴磐尽（一）銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況在线视频亚洲。重點檢查是否存在銷售與收款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
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�91p人妻。ㄈ╀N售的管理情況。重點檢查信用政策91九色偷情自拍视频、銷售政策的執(zhí)行是否符合規(guī)定黄色美女喷水在线观看视频。
（四）收款的管理情況免费看污网站十八禁永久免费。重點檢查單位銷售收入是否及時入帳国产丝袜美腿无码视频，應(yīng)入帳款的催收是否有效，壞賬核銷和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定野花社区wwW日本最新免费观看。
『龠莺龠菝夥亚谙吖劭床豢ā（五）銷售退回的管理情況。重點檢查銷售退回手續(xù)是否齊全、退回貨物是否及時入庫精品福利岛国日韩AV。
第二十九條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)国产无码精品一级片，單位應(yīng)當(dāng)采取措施，及時加以糾正和完善一级黄毛片4466网站。
第六章附則
第三十條本規(guī)范由財政部負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條本規(guī)范自發(fā)布之日起施行日韩免费爱插摸视频。
內(nèi)部控制規(guī)章制度3
第一章總則
第一條：為了進(jìn)一步提高學(xué)校內(nèi)部管理水平欧美性站，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)a片免费在线观看视频，根據(jù)《中華人民共和國會計法》一级欧美一级日韩片欧美视频、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范美女张开腿没内裤裸身视频无遮挡。
第二條：本規(guī)范適用于學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部控制自拍美艳日韩视频在线观看。
第三條：本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指學(xué)校為實現(xiàn)控制目標(biāo)黄片a欧美，通過制定制度A级123级黄色网站、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控www.欧美性爱。com。
第四條：學(xué)校內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)JIZZ公共狂露、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整一区二区黄色一级片毛片，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗午夜国产理论，提高公共服務(wù)的效率和效果。
第五條：學(xué)校建立與實施內(nèi)部控制国产偷窥真人视频在线观看，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：
∶琅闾寤�18禁网站。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的決策老外肏中国女人屄HD、執(zhí)行和監(jiān)督全過程精品无码麻豆AV福利网，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制。
±鲜旄九缢磺（二）重要性原則欧美日韩亚洲二视区。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注到重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險欧美精品日韩国产一区原创色。
⊙侵蘧适悠狄磺（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部的部門管理AV免费播放网址、職責(zé)分工caoporen超碰欧美、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。
（四）適應(yīng)性原則中文字幕视频日韩高清在线视频。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的實際情況欧美性爱亚洲有码，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高日韩午夜理论片中文字幕，不斷修訂和完善国产福利在线免费。
第六條：建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)。為切實做好我校內(nèi)部控制工作想要插下面高潮视频，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組美女裸体黄污18禁网站，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作欧美湿鸡视频在线。
第七條：學(xué)校具體工作包括梳理學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程色羞羞在线视频，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險欧美三级在线日韩，確定風(fēng)險點亚洲插下面视频，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行A片免费看免费网址。
第二章
學(xué)校層面內(nèi)部控制
第八條：綜合辦公室為內(nèi)部控制牽頭部門av资源网站在线，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時一区二区三区免费视频在线播放，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財會欧美丰满熟妇乱视频XXXXX、內(nèi)部審計、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用欧美魔鬼性暴力交XXXX。
第九條：學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的決策亚洲色资源站、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。學(xué)校建立健全集體研究決策機(jī)制欧美一级婬片A片免费手机版泡妞。重大經(jīng)濟(jì)事項的內(nèi)部決策国产男女羞羞视频免费一区，由學(xué)校黨政聯(lián)席會集體研究決定。重大經(jīng)濟(jì)事項的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和學(xué)校實際情況確定日韩髙清无码专区AV，一經(jīng)確定日韩在线进入一区二区视频，不得隨意變更。
第十條：學(xué)校建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制最新自拍视频，明確崗位職責(zé)及分工免费滴黄色网站，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督亚洲中文操女视频网站，內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理樱花在线导航成人网站入口免费、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理国产JIZZ在线观看、資產(chǎn)管理熟妇精品视频、建設(shè)項目管理一级黄色录像视频免费看、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)鍵崗位。
第十一條：內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力久久天堂。加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育色哟哟免费网址入口，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。
第十二條：學(xué)校根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定建立會計機(jī)構(gòu)精品视频在线，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員三级片在线观看无码。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告九一国产在线视频免观看，確保財務(wù)信息真實爱爱视频网址大全外国、完整。
第三章
業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制
第一節(jié)
預(yù)算業(yè)務(wù)控制
第十三條：建立健全預(yù)算編制亚洲第一天堂avwww网站、審批、執(zhí)行思思热视频在线精品视频、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度日韩专区综合第二页。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限男女互搞黄色网站，確保預(yù)算編制欧美一级大片久久蜜视频、審批、執(zhí)行日韩网络福利直播网站、評價等不相容崗位相互分離国产视频精品网。
第十四條：學(xué)校的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)呦呦网、編制及時日韩福利午夜免费无码AV、內(nèi)容完整、項目細(xì)化古代一级无遮A级毛片久久、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確免费黄色在线网站91。
（一）正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策国产A级毛多水多妇女视频，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時全面掌握相關(guān)規(guī)定秋霞717电影。
（二）建立內(nèi)部預(yù)算編制成人日韩在线综合观看、預(yù)算執(zhí)行国内精品在线观看、資產(chǎn)管理、基建管理欧美刺激性大交、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制国产免费夜间在线观看AV，按照規(guī)定進(jìn)行項目評審，確保預(yù)算編制部門及時取得和有效運用與預(yù)算編制相關(guān)的信息AV一级野战，根據(jù)工作計劃細(xì)化預(yù)算編制91人妻精品一区，提高預(yù)算編制的科學(xué)性国产原创在线导航视频在线观看网站。
第十五條：根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解最近2019中文字幕大全、審批下達(dá)WWW、884aa，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟(jì)活動的管控作用中文字幕在线一道本。
第十六條：根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支最新色黄色网址，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制中文字幕丝袜日韩第一页。定期通報各部門預(yù)算執(zhí)行情況亚洲综合网色五月，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題亚洲中文久久久久久精品国产视色，提出改進(jìn)措施狠狠婷婷五月综合，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。
第十七條：加強(qiáng)決算管理自拍三级青草，確保決算真實在线青草草永久视频免费播放、完整、準(zhǔn)確777久久激情久久综合、及時在线免费看视频黄，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運用免费看所有乱伦黄色视频，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映激情黄色网址、相互促進(jìn)的機(jī)制。
第十八條：加強(qiáng)預(yù)算績效管理天天夜夜操操，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)日韩爆乳教师无码视频、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價日韩福利在线视频播放免费、評價結(jié)果有反饋4a级黄色片、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。
第二節(jié)
收支業(yè)務(wù)控制
第十九條：建立健全收入內(nèi)部管理制度日批国产。合理設(shè)置崗位亚洲一区无毛片免费在线观看，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款黄色视频大全网站大全网站大全网站大全、會計核算等不相容崗位相互分離中文字幕精品一区在线。
第二十條：學(xué)校的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬人人操人人奸人人干。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)第一第二区免费视频，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬欧美精品视频网站。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符男女动态视频操；對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況国产精品第一夜不卡丝袜，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任欧美中文字幕观看。
第二十一條：建立健全支出內(nèi)部管理制度又粗又长的黄A片无码视频，確定單位經(jīng)濟(jì)活動的各項支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報銷流程国产午夜激无码AV毛片不卡国，按照規(guī)定辦理支出事項求可以在线观看的不卡的黄色av网站。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限看片色色，確保支出申請和內(nèi)部審批曰本黄色视频免费观看、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離一道本在视频线高清无码。
第二十二條：按照支出業(yè)務(wù)的類型激情图片!激情小说，明確內(nèi)部審批、審核国产一级无码毛片、支付最新91视屏在线免费、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的.職責(zé)權(quán)限。
〕鋈巳松巳瞬佟（一）加強(qiáng)支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限6080免费毛片在线播放、程序黄色艹av区、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批国产熟女丝袜视频一区草草影院，不得越權(quán)審批持级A片持黄片。
（二）加強(qiáng)支出審核控制在线A片中文亚洲。全面審核各類單據(jù)亚洲国产青春福利。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實五月天天久久综合、完整黄色网站免费看看，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算可以看性爱视频的网站，審批手續(xù)是否齊全正在播放麻豆国产AV。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章久久毛片视频，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)日本性爱不卡，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項相符。
」鞑ヅ缢叱笔悠怠（三）加強(qiáng)支付控制亚洲国产成AV人天堂无码。明確報銷業(yè)務(wù)流程91视频精彩，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記爱爱大学网址入口。
∨访廊镀夥芽础（四）加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿免费人人操公开；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)国产无码视频麻豆。
第四節(jié)
資產(chǎn)控制
第二十三條：學(xué)校對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度手机在线看永久AV片免费。合理設(shè)置崗位欧美特黄特级作爱大片www，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用福利片2012。
第二十四條：建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制欧美性午夜福利，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程A片,免费在线视频，確保不相容崗位相互分離91精品综合欧美在线。
（一）出納不得兼管稽核www.欧美av影院.com/、會計檔案保管和收入亚洲,日韩,国产第一区二区、支出、債權(quán)国产又粗又大又爽又免费、債務(wù)賬目的登記工作国内自拍第十六页日韩在线观看。
（二）嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章久久性AV。財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管99热这里只有精品最新首页，個人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨的保管設(shè)備人人摸人人操91，并做到人走柜鎖又大又黄色视频日逼视频免费。
（三）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的999精久久久人妻，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)欧美特黄AAAAA片。
第二十五條：加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立男生免费看黄色网站、變更和撤銷銀行賬戶美女露出隐私的免费网站。
第二十六條：加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點銀存現(xiàn)金久久99精品国产，核對銀行存款余額欧美资源在线，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表一级毛片无毒不卡直接观看，核對是否賬實相符国产精品情侣久久婷婷综合,国产情侣、賬賬相符日韩精品成人网页在线观看视频网站。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項應(yīng)當(dāng)及時查明原因国内性爱网站，并按照相關(guān)規(guī)定處理韩国AAA片。
第二十七條：加強(qiáng)對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限操日本小妞视频，強(qiáng)化對配置国产欧美福利精品、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。
∪蘸访酪磺弧（一）對資產(chǎn)實施歸口管理欧美操逼黄色网占。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任欧美性一级A片。貴重資產(chǎn)又爽又紧又湿A级视频、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)操逼免费a级视频，應(yīng)當(dāng)指定專人保管久久亚洲精品女人黄、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序精品黄色网站一级。
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第五節(jié)
建設(shè)項目控制
第二十八條：建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度亚洲图片欧美激情卡通动画。合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限美女操B网站，確保項目建議和可行性研究與項目決策成年免费午夜福利、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付图片区视频区综合区、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離毛片网址www。
第二十九條：建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見自拍日韩美女视频网站在线观看免费。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件女人16A片毛片，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。
第三十條：建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機(jī)制嗯啊～嗯啊使劲视频在线观看。項目建議書偷拍区图片区综合图区第一页、可行性研究報告、概預(yù)算亚洲综合色自拍一区、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由學(xué)校內(nèi)部的相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核黄色视频www在线，出具評審意見。
第三十一條：依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工作最新95在线精品自拍视频，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督在线日韩成人电视免费观看网站。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施91三级电影，確保標(biāo)底編制欧美一区在线h、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。第三十二條：按照審批單位下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建
設(shè)項目資金實行�2011国产精品自拍？顚Ｓ霉鷍iuse视频，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金91免费观看在线观看入口网址。財會部門加強(qiáng)與建設(shè)項目承建單位的溝通亚洲男女交配视频，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價款支付審核国内自拍视频在线看，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算欧美激情视频综合二三区。
第三十三條：加強(qiáng)對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件色欲成人影院在线观看视频网站、材料的收集宅男欧美第一页、整理、歸檔和保管工作。
第三十四條：經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額欧美另类国产日韩，如有調(diào)整久久无码精品一级A片，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序亚洲毛片不卡aV在线播放一区二区。
第三十五條：建設(shè)項目竣工后免费在线观看的黄片，按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計免费毛片污在线观看，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作国产自产一区c在线。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬亚洲、欧美、日韩丶中文、视频，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理草国产视频。
第六節(jié)
合同控制
第三十六條：建立健全合同內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位视频一区视频二区日韩欧美，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限广元瓜温，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同欧美中文一区，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保日本在线一级特黄aa大片免费、投資和借貸合同。對合同實施歸口管理超碰欧美操屄屄在线，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制开心五月天人人摸，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合青草娱乐视频。
第三十七條：加強(qiáng)對合同訂立的管理久草免费在线视频观看，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大色呦呦免费看、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同五月丁香六月婷婷激情综合，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)性爱视频黄色、財會等工作人員參與談判日韩精品深夜福利无码不卡，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見国产欧美黄色，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管网禁拗女稀缺资源在线网站。
第三十八條：對合同履行情況實施有效監(jiān)控AAAAAA片毛片。合同履行過程中九九r视频，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當(dāng)及時采取應(yīng)對措施亚洲精品二区中文字幕。建立合同履行監(jiān)督審查制度A片β片毛片免费视频。對合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查91视讯亚洲一二三区。
第三十九條：財會部門根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理AV片片A爽A片。未按照合同條款履約的，財會部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告强奸a片久久a。
第四十條：合同歸口管理部門加強(qiáng)對合同登記的管理国产又色又猛又黄又大视频，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔未满十八18禁止观看网站，詳細(xì)登記合同的訂立大学生美女一级片、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理my国产精品免费。與單位經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)超碰超碰超碰9在线巨乳。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)天天婬色婬香综合网站日本，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密91大屁股合集、工作秘密或商業(yè)秘密。
第四十一條：加強(qiáng)對合同糾紛的管理色综合无码视频。合同發(fā)生糾紛的毛片A片在线，在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的国产三级综合，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議久草高清巨乳；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告91国在线国内播放女神学生，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決5060网午夜一级毛片免费视频。
第四章
評價與監(jiān)督
第四十二條：建立健全內(nèi)部財務(wù)牽制制度，明確各相關(guān)部門或崗位的職責(zé)權(quán)限在线视频99re，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督牽制的程序和要求高清无码性爱片，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。內(nèi)部監(jiān)督牽制應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立日韩18禁图片区综合。
第四十三條：根據(jù)實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法www.jizz.com中国破处、范圍和頻率。
第四十四條：學(xué)校負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的有效性進(jìn)行評價并出具學(xué)校內(nèi)部控制自我評價報告日韩精品娱乐在线观看网站免费。
內(nèi)部控制規(guī)章制度4
為了規(guī)范采購行為一级做a爱过程免费视频韩国，保證采購質(zhì)量，控制采購價格国产欧美亚洲另类第三十页，提高采購效率日韩手机在线视频，特制定本制度。
一国产激情视频久久久、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
1精品麻豆国产免费一区二区三区、設(shè)立物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組国产精品一级毛片www，由院長、分管院長和后勤科95色色色、監(jiān)察室及審計人員等組成亚洲色一区。物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組是醫(yī)院物資采購的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對物資采購的程序首页国内自拍偷拍视频、采購物資的質(zhì)量av在线免费资源、價格等進(jìn)行監(jiān)督。
299玖玖、成立物資采購小組一级黄色视频无码A片，由后勤科科長、專職采購員国际免费黄色视频不卡、院紀(jì)委和需要采購的部門臨時選派的人員組成爱搞网站无遮挡。物資采購小組是醫(yī)院物資采購的實施部門。辦公室設(shè)在后勤科黄片在线看。。
二欧美一级作爱片、采購計劃和審批
醫(yī)院各部門所需采購的物資，必須先提出采購計劃日韩无码视频二区，報需要采購部門負(fù)責(zé)人日韩美美女综合视频、院長審批后，方可交給物資采購小組集中采購和集體采購日韩欧美一级A片免费播放。由院招標(biāo)采購領(lǐng)導(dǎo)組實行統(tǒng)一招標(biāo)采購被操高潮内射免费视频。
三、采購品種午夜大片三级、原則
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3、采購小組在接到經(jīng)過審批的采購計劃后應(yīng)迅速組織相關(guān)人員(一般不少于3人)限期將所需物資采購到位免费无码动漫AⅤ片在线观看，不得拖延欧美操逼视频看看，影響工作。采購小組在采購物資時要憑院長審批的購物計劃方可外出采購5555在线免费观看555夜色或66。在采購物資時91视频91自拍本月收藏，要堅持勤跑多問，堅持集體談價女人自慰喷潮高清AV毛片，真正采購價廉物美女女激情性爱在线观看、質(zhì)量可靠、經(jīng)久耐用的物品igao视频。
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四97AAAAA免费毛片、采購方法：
采購按照《中華人民共和國政府采購法》執(zhí)行，并根據(jù)所授權(quán)限予以實施日韩久久久精品。耗材類欧洲精品精美色视频在线观看、印刷品等一律實行招標(biāo)定價。后勤類物資根據(jù)市場行情詢價議價方式采購爱搞在线观看，常用的量大的后勤物資采取招標(biāo)方式或者詢價議價進(jìn)行采購印度高清AV。由醫(yī)院統(tǒng)一組織實施，按審批權(quán)限予以審批黄片一级欧美。
五自拍视频网、采購程序
1、計劃和立項
醫(yī)院常用后勤類日韩精品毛色视频在线播放网站、辦公類物資由總務(wù)庫管人員或者使用部門主任www.9999高清黄色、護(hù)士長擬定采購計劃單，按分級審批權(quán)限的規(guī)定報批后人人操人人插人人搞，交采購中心按計劃采購国产性爱一级视频。原則上按常用久久不用播放器的一级片，易存放的物品每年采購兩次;常用，不易存放的物品每季采購一次浮力国产第三页草草影院。突發(fā)事件的緊急采購或臨時急需采購十八岁以下禁看黄，由使用科室提出，經(jīng)過分管院長征求院長同意后欧美性色欧美A在线播放秒播，及時交采購中心采購最新欧美精品免费A片在线播放。十萬元以上物資采購(常規(guī)采購除外)，使用科室依據(jù)業(yè)務(wù)需要提出采購申請岛国艹在线，經(jīng)相關(guān)專業(yè)委員會論證認(rèn)可后91大神在线一区二区播放，報采購中心，經(jīng)招標(biāo)采購委員會民主決策集體審核批準(zhǔn)立項黄色视频毛片在线看。
2老女人一级特黄大片、調(diào)研和論證
物資采購計劃立項后，采購委員會負(fù)責(zé)組織采購小組ri99av、使用科室欧美日韩一区二区三区在线观看、業(yè)務(wù)科室、審計人員進(jìn)行市場調(diào)研和考察亚洲综合二区，原則上分管院長必須參加調(diào)研日韩AA黄片，考察結(jié)束要寫出書面考察報告，并如實向招標(biāo)采購委員會匯報考察情況国产日韩精品AⅤ一区二区，必要時出示樣品99re5久久在热线播放，提供討論決策的依據(jù)。
3欧美一区2区三区3区公司、招標(biāo)中国农村特级黄色视频、議標(biāo)
醫(yī)院大宗物資通過調(diào)研和論證后，經(jīng)采購委員會決策購買的中国熟妇乱XXXXX，由招標(biāo)采購委員會指導(dǎo)采購中心按政府既定的規(guī)章辦理最新最大最全偷拍二区。可以由醫(yī)院自行操作的議價采購亚洲欧美一区二区啪啪啪，由采購委員會指導(dǎo)采購中心按院內(nèi)規(guī)定組織實施强奸视频网站在线观看高清无码，申請實施的.使用科室、職能部門91热在线视频观看、招標(biāo)采購監(jiān)督委員會黄色视频海外免费、審計科等有關(guān)部門均應(yīng)全程參與。招標(biāo)亚洲精品综合久久国产二区、議標(biāo)結(jié)果應(yīng)由所有參加招97人人模人人妻人人添、議標(biāo)人員簽字方可生效。
4欧美乱论电影、驗收和入庫
嚴(yán)格執(zhí)行出入庫驗收制度国产三级电影免费，常用后勤類在线看自拍、辦公類物資由總務(wù)庫管人員、業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人依據(jù)采購中心下發(fā)的通知單共同負(fù)責(zé)驗收欧美一级A片免弗看，藥品耗材類由藥械科庫房管理員一级黄色视频无码、藥械科負(fù)責(zé)人共同負(fù)責(zé)驗收(包括品名、規(guī)格中文自拍日韩在线播放视频免费、型號免费A片人成视频在线观看网站、有效期国产欧美黄片在线看最新款、生產(chǎn)廠家日本三级网站网址大全:、批準(zhǔn)文號、注冊商標(biāo)igao13.com、進(jìn)口批文国产主播在线播放、檢驗報告、外觀質(zhì)量欧美喷浆、數(shù)量玖玖玖在线资源、單價、總價等)免费可以直接看黄视频网站，合格后方可入庫www.9色色。
物資每次購置必須進(jìn)行質(zhì)量驗收，做到營銷員證在线无码国产观看播放网址、發(fā)貨合同久久久精品合、發(fā)貨地點及貨款匯集賬號與生產(chǎn)企業(yè)相一致;查驗產(chǎn)品務(wù)必檢查合格證、出廠日期2019年一级黄片、有效日期国产一级α爱免费视频，檢驗合格后入庫。所有物資的驗收欧美丝袜A∨在线一区二区三区，均應(yīng)詳細(xì)記錄驗收結(jié)果并有驗收人員簽名久操视频福利在线。
5、物資的報銷
物資采購發(fā)票應(yīng)先由采購人員加勒比官网中文在线、證明人日韩精品理论片在线观看、驗收人、采購小組主任簽字国产麻豆综合在线视频，報分管院長審核中文字幕黄片，最后由院長審批報銷。缺一手續(xù)財務(wù)科不得付款国产精品一二三四五专区。分期付款的按招標(biāo)采購合同付款比例日日夜夜国产一区，依據(jù)發(fā)票審批手續(xù)進(jìn)行分批付款。
六欧日黄片、采購的監(jiān)督
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2色久综合在线、采購委員會成員、采購辦公室工作人員和物資采購人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)法規(guī)和政策規(guī)定xfplay资源，廉潔自律女人18毛片九区毛片，不斷提高自身的道德水準(zhǔn)和業(yè)務(wù)水平，在物資采購過程中不得弄虛作假美女黄的免费、徇私舞弊爽爽爽A片男女免费爽视频屁股、貪污受賄，自覺抵制采購工作中的不正之風(fēng)看A一级欧美黄色录像。
3噜噜吧先锋音av资源一百度、醫(yī)院物資采購接受廣大職工的監(jiān)督。任何科室和個人不得私自采購xx网站在线观看。物資招標(biāo)采購委員會要切實加強(qiáng)對藥品优物美女在线观看、醫(yī)療物資采購活動的管理和監(jiān)督。把好采購程序關(guān)国产91精品片在线，及時制止和糾正違規(guī)在线播放免费人成视频网站v片、違紀(jì)行為。
內(nèi)部控制規(guī)章制度5
為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理欧美wwwcomm，提高學(xué)校經(jīng)費的使用效益毛片手机在线，充分發(fā)揮會計的職能作用，保證會計工作依法有序地進(jìn)行欧美爱视频。特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度如下:
1十八岁禁看的黄色网站、學(xué)校依據(jù)國家規(guī)定的要求設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計人員www.99riav24.com，會計人員任免應(yīng)遵照國家有關(guān)法律的規(guī)定免费中文字幕WWW。
2、財務(wù)人員要熱愛本職工作日本619视频网站www，努力鉆研業(yè)務(wù)网站懂得，熟悉國家財務(wù)法律法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的中小學(xué)校會計制度伊人中文字幕中文无码，有良好的職業(yè)道德怕怕怕1000无档免费视频网站，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，辦理會計事務(wù)遵守實事求是、客觀公正的`原則加勒比精品在线。
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5、會計機(jī)構(gòu)激情国产手机视频在线观看、會計人員應(yīng)遵照國家的法律曰批免费网站播放免费、法規(guī)、規(guī)章和統(tǒng)一的會計制度日韩精品爆乳蜜桃视频在线，依法進(jìn)行會計監(jiān)督欧美在线26uuu免费。對不真實、不合法的原始憑證不予受理一级在线免费WWw，對違反會計管理制度的經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)制止并糾正国产a黄色。
6、會計工作人員因工作需要調(diào)動或離職黄色网站网址入口，應(yīng)按規(guī)定辦理有關(guān)交接手續(xù)WWWxxⅹCOM。
內(nèi)部控制規(guī)章制度6
一、目標(biāo)和原則學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是：
第一97碰碰碰人妻无码视频野外，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和本單位內(nèi)部制度妓女影院视频国产，保證學(xué)校資產(chǎn)安全完整；
第二性爱无毒网页，及時提供正確的會計信息全国免费黄色网站大全；
第三，保證各項經(jīng)濟(jì)活動符合效益原則并在法定范圍內(nèi)進(jìn)行www.99re.com。
學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制的原則是：在既定目標(biāo)前提下亚洲系列欧美系列第1页，遵循合法性、科學(xué)性欧美性爱22k29.c0m、規(guī)范性曰本人一级毛片免费看www、適用性原則日韩www色在线视频。
即：制定的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度符合法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定com.在线久久特，體現(xiàn)財務(wù)管理的要求亚洲欧美日韩视频一区，合乎財務(wù)規(guī)范，針對學(xué)校的特點ww.黄色视频，便于操作和執(zhí)行爱情岛亚洲品质自拍网址进入入口，有利于控制和檢查。
二国产一级特黄大片色视频泰斯特、基本內(nèi)容
1影音先锋在线观看资源网、會計事項相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確
(1)、記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員免费毛片网址、經(jīng)辦人員aaaa日韩、財務(wù)保管員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確。避免相互扯皮青草一区二区视频、推委久草av电影一区、越權(quán)行事。
(2)記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計事項的審批人員亚洲美女4p变态网站、經(jīng)辦人員114毛片、財務(wù)保管人員要實行職務(wù)分離，并相互制約a片网站在线看。
2特级毛片A片全部免费网站、重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)明確
(1)重大對外投資、資產(chǎn)處置国产一级免费啪啪、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)做到制度化国产一级A爱片在线视频、規(guī)范化。
(2)決策和執(zhí)行程序中應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)決策人員和執(zhí)行人員之間能夠相互監(jiān)督人人操操操、相互制約日本AAA片视频，防止權(quán)限失控、決策失誤和徇私舞弊人人夜夜揉r精品国产。
3.進(jìn)行財產(chǎn)清查財產(chǎn)清查制度是通過定期或不定期日本久久枸一、全面或部分地對各項財產(chǎn)物資進(jìn)行實地盤點和對庫存現(xiàn)金、銀行存款黄片AA片播放久久久、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查核對的一種制度黄色视频射了网站。通過財產(chǎn)清查，確定各項財產(chǎn)的實存數(shù)国产在线黄色网站，以查明是否相符国内a片在线视频，并查明帳實不符的原因和責(zé)任。對帳實不符的問題根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理，做到帳實相符亚洲美女操逼视频一区二区，保證會計資料真實欧美又色又爽又黄的视频、完整。
三国产黄色网站马上看、預(yù)算管理
1看黄一级a片网站、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃，全部收入納入預(yù)算并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出99成年小黄片，預(yù)算外資金必須納入“收支兩條線”管理欧美老妇肥婆毛多水多性强。
2、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃性交黄片国产，堅持收支平衡的原則啦啦啦资源在线完整免费高清观看3，不得超預(yù)算支出中文字幕日韩三级片一区二区。
3啊舒服插啊自拍偷拍视频、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)。
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四激情性爱国内自拍、收入管理
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五亚洲欧美国产色图、支出管理
1、學(xué)校根據(jù)支出預(yù)算99久久播放视频，體現(xiàn)勤儉辦校原則日韩三级中文字幕。
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六、資產(chǎn)管理
(一)現(xiàn)金管理
1欧美国产日韩激情视频、學(xué)校一切現(xiàn)金收入欧美爱爱视频一区二区，均須及時解入銀行。
2看h片的网站、報賬員每日按時記好現(xiàn)金日記賬亚洲欧美日韩色图。
3、任何人不得挪用現(xiàn)金免费看的国产区视频，不得以借據(jù)“白條”抵庫男女无遮挡性爱视频。
(二)銀行存款管理
1、嚴(yán)格遵守銀行存款管理制度波多野结衣性爱视频，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2020精品极品国产色在观看。
2、自覺接受銀行監(jiān)督国产精品免费一区二区久久，不準(zhǔn)出借銀行賬戶88888888视频欧美。
3、及時與銀行對賬国产精品99久久精品2020，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢可观看的黄色网站。
4、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬张津瑜落地窗国贸。
(三)財產(chǎn)物資管理
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4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理進(jìn)行檢查欧美疯狂黄片。
七国产www黄、經(jīng)費報銷制度
辦公費使用范圍及規(guī)定
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品精品女人视频一区、教師差旅費黄色在线视频免费观看的网站、學(xué)校門窗及臺凳小修理、支付水電費等欧美日韩图自拍图片大全。不得移作它用日本免费高清视频www。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)欧美性爱国产视频，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記狂插美女女阴道动态，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報校長室。
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八曰韩一级A片特黄无码、申購驗收制度：
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九欧美乱伦视频啊啊、報廢報損制度：
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十日韩激情无码一级毛片久久、會計檔案管理：
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內(nèi)部控制規(guī)章制度7
一免费線上看国产黄色网站、內(nèi)部控制制度的概述
內(nèi)部控制是指公司為了保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)2019年黄片视频，對公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險予以管理的相關(guān)制度的安排。它是由公司董事會欧美大片A片在线观看免费、管理層及全體員工共同參與的一項活動黄色av人人干。企業(yè)需本著科學(xué)、透明2017人人摸、制衡的原則日本视频www.，合理通盤考慮企業(yè)的整體情況來制定企業(yè)內(nèi)部控制制度。
二最近免费视频中文字幕大全、內(nèi)部控制的作用
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中影音资源站，通過制度建設(shè)對其經(jīng)營活動進(jìn)行自我調(diào)節(jié)、自我約束亚洲婷婷在线视频。內(nèi)部控制的作用與企業(yè)的規(guī)模成正比，規(guī)模越大日韩午夜在线试看网站免费，內(nèi)部控制作用越明顯免费a片在线。
」从词悠翟谙吖劭赐尽（一）防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會面臨各種風(fēng)險，有來自于宏觀經(jīng)濟(jì)欧美跨性人妖XXXX极品另类网站，有來自于企業(yè)的各種決策欧美国产综合欧美视频。內(nèi)部控制可以對企業(yè)經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險及時識別、系統(tǒng)分析九九视频在线观看免费不卡，進(jìn)行有效評估国内精品自线一区在线，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略，有效控制各環(huán)節(jié)中文字幕在线亚洲二区欧美，最終達(dá)到防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險中文字幕视频日韩高清在线。如美國的安然公司由于出現(xiàn)嚴(yán)重的財務(wù)信息失真而倒閉的事件，就是基于內(nèi)部控制制度沒有起到相應(yīng)的風(fēng)險防范作用而造成的免费观看A级黄色视频。
⊙侵奘悠翟谙呙夤劭础（二）確保企業(yè)有效運行
合理的內(nèi)部控制制度，運用會計自拍偷拍综合第八页、統(tǒng)計97夜夜澡人人爽人人、業(yè)務(wù)、人力等部門的數(shù)據(jù)一级黄片录像、報告被插的很爽很是舒服网站，使企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營精品亚洲福利在观看、銷售偷拍亚州偷拍、投資、等環(huán)節(jié)結(jié)合在一起韩国乱伦A片，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系狼友视频网，明確各部門的`職責(zé)，各部門各司其職提高企業(yè)經(jīng)營效率淫淫色色视频。
∨访姥侵蘖叫浴（三）確保企業(yè)信息資料的可靠性
內(nèi)部控制有助于確保企業(yè)財務(wù)信息的真實可靠性。通過內(nèi)部控制對會計信息的記錄欧美a级裸体电影、分類匯總18p影院av、解釋說明進(jìn)行監(jiān)督，從而真實準(zhǔn)確地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動情況亚洲网站在线播放，為企業(yè)制定今后的發(fā)展戰(zhàn)略一级A片在线看无码免费，經(jīng)營者做出正確的決策提供有效的依據(jù)。
三日韩在线精品福利网站视频、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
伴隨經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展欧美交性又色又爽又黄，內(nèi)部控制也逐漸被企業(yè)認(rèn)識并重視，但同時企業(yè)制定的內(nèi)部控制制度也暴露出一些缺陷久久精品国产AV网站。
∽耘耐倒�2020三级片。ㄒ唬┙M織架構(gòu)混亂
我國企業(yè)普遍以中又大又粗,黄色视频、小企業(yè)為主，企業(yè)自身的組織建設(shè)不夠完善人人操人人差人人操。治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)一级特黄视频免费在线观看影视资讯，缺乏科學(xué)決策、良性運行機(jī)制和執(zhí)行力黄页在线观看高。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)九一视频在线观看精品，權(quán)責(zé)分配不合理，存在職能交叉欧美一级A片啪啪啪、缺失的情況观看日本黄色网络视频；缺少權(quán)利制約機(jī)制，架空股東大會特黄AAAAAA毛片免费、董事會美女裸体18禁止免费网站、監(jiān)事會的權(quán)力，完全由大股東操縱女被啪到高潮的视频免费，尤其在決策時多以領(lǐng)導(dǎo)的意志為主一级做a爰全过程免费视频。
（二）控制程度弱
內(nèi)部控制的對象是企業(yè)權(quán)力的使用者18禁一级国产人人肏，由此制度和權(quán)力使用者之間的平衡與否成為內(nèi)部控制制度能否有效發(fā)揮作用的關(guān)鍵色呦呦视频免费观看。平衡點偏向于權(quán)力的使用者就會造成內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，產(chǎn)生舞弊行為网站ⅩXXⅩⅩ，對企業(yè)造成極大損害操逼吃奶动态图。
（三）信息不全面
內(nèi)部控制職責(zé)的主要承擔(dān)者是企業(yè)的財務(wù)人員a片免费首页。財務(wù)人員缺乏必要的信息儲備和操作技能都會使企業(yè)的信息披露不完整欧美大屌激情。科學(xué)高效的內(nèi)部控制制度包含企業(yè)日常運營的各個領(lǐng)域91自拍最新，囊括了財務(wù)欧美精美视频一区二区三区四区、金融、法律各方面的信息人人人人人人爱，企業(yè)缺乏相應(yīng)的人才也造成內(nèi)部控制達(dá)不到預(yù)期的效果日本wwwwwwwwww。企業(yè)缺少各部門間的信息溝通渠道，造成信息傳達(dá)不及時久久精品五视频，對決策制定欧美嘿咻嘿咻视频免费观看、人事管理、生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)造成不良影響国产自产一区av。
四亚洲第一调教福利视频、改進(jìn)內(nèi)部控制的對策
內(nèi)部控制對于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展有著重要影響，是企業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此對該制度的優(yōu)化顯得尤為重要专门看黄色视频。
¨癣ヌ焯弥形脑谙摺（一）明確組織架構(gòu)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定激情图库，明確董事會欧美人又色又爽的A片、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限免费观看的黄色视频网址、工作程序国产区一级A片视频免费看、權(quán)力范圍，確保決策欧美一级在线播放免费、執(zhí)行想要免费毛片A、監(jiān)督相互分離、相互制約黄片的视频。在設(shè)定職權(quán)和崗位分離時欧美一级高潮片黑人录像，要充分考慮不相容職務(wù)相互分離的要求。同時要確保制定的組織架構(gòu)能正常運行欧日美韩二区，定期對組織架構(gòu)的運行情況進(jìn)行全面有效地評估影音先锋av资源网站，及時予以優(yōu)化完善。
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企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部審計免费大型黄色网址，充分保障其獨立性和權(quán)威性。企業(yè)還需建立內(nèi)部控制制度的評價體系最近最新2019中文字幕免费视频，對于其在企業(yè)運營過程中產(chǎn)生的缺陷及時作出評估99er这里只有精品视频8，定期提交檢查監(jiān)督報告，提出改進(jìn)建議各种无码走光视频免费。對于權(quán)力的使用者爆乳美女裸体性插视频网站，企業(yè)要重點進(jìn)行監(jiān)督。企業(yè)可以通過設(shè)置具有監(jiān)督職能的崗位或通過不相容職務(wù)相互分離進(jìn)行監(jiān)督或?qū)δ承⿳徫粚嵭卸ㄆ谳啀徶贫群肺蘼胗谰迷谙吖劭矗赡艹霈F(xiàn)的違法意識亚洲中文字幕精品久久HD。
（三）加強(qiáng)素質(zhì)培養(yǎng)国产一级黄片视频久久baoyu，強(qiáng)化部門溝通
建立員工培訓(xùn)的長效機(jī)制国产精品PORNY九色，充實其在運營過程中所涉及到的各方面信息儲備，提高其業(yè)務(wù)熟練程度和實踐操作能力对白一区仑乱，營造尊重知識婷婷色在线观看网站、尊重人才的文化氛圍。加強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)道德教育美女自慰喷水网站，增強(qiáng)法律意識可以免费看黄的网页。溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞信息的重要手段91,偷拍视频。企業(yè)依托計算機(jī)互聯(lián)技術(shù)日韩爽图，實現(xiàn)信息資源的共享，使各部門人員全面及時了解企業(yè)發(fā)展經(jīng)營現(xiàn)狀性黄片一级黄片性视频，減少人為因素對內(nèi)部控制效果的影響999这里有精彩免费精品，增強(qiáng)信息可靠性。
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