[集合]企業(yè)內(nèi)部控制制度2篇
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企業(yè)內(nèi)部控制制度1
第一章總則
第一條為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制先锋影音最新色资源在线观看，提高企業(yè)經(jīng)營水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展激情五月日韩精品制服丝袜，維護社會主義經(jīng)濟秩序和社會公眾利益国产一级a爱片免费观看一级，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》亚洲国产精品一区二区四季、《中華人民共和國會計法》和其他有關(guān)法律法規(guī)日韩精品在线视频中文字幕、制定本規(guī)范。
第二條本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的大中型企業(yè)超碰人人草人人摸。小企業(yè)和其他單位可以參照本規(guī)范建立與實施內(nèi)部控制日人视频。大中型企業(yè)和小企業(yè)的劃分標準根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三條本規(guī)范所稱內(nèi)部控制大屁股91精品，是由企業(yè)董事會午夜黄色视频一级、證監(jiān)會、經(jīng)理層和全體員工實施的黄色视频免费看欧美中文字幕的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程国产精品BBBⅩXX。內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)久久九精品国产电影精品、報告及相關(guān)信息真實完整18岁女成年网站视频在线免费观看，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略欧美射精一区。
第四條企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制欧美一级人与嘼免费播放，應(yīng)當遵循下列原則：
ww.人妻一级黄四色AV日韩AV。ㄒ唬┤嫘栽瓌t爆乳美女裸体性插视频网站。內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策欧美大屌插逼、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項成人深夜视频网站播放器。
∫患兑患睹（二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在全面控制的基礎(chǔ)上亚洲精品福利网，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風險領(lǐng)域欧美肛交一级黄色片。
（三）制性原則福利片视频网站。內(nèi)部控制應(yīng)當在治理機構(gòu)性福利影院、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約亚洲性爱视频小说、相互監(jiān)督精品视频国内精品视频在线48，同時兼顧運營效率黄片小视频。
（四）適應(yīng)性原則91视频互操。內(nèi)部控制應(yīng)當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模32pao国产成视频永久免费、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)成在线人免费视频一区二区，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整在线手机免费黄色网。
（五）成本效益原則www.中文字幕·com。內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益色哟哟.m3u8，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
第五條企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制国产丰满，應(yīng)當包括下列要素：
日本在线观看网站。ㄒ唬﹥�(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)视频二区欧美亚洲视频，一般包括治理結(jié)構(gòu)日韩在线观看网红自拍视频、機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配、內(nèi)部審計久久经典黄色视频、人力資源政策亚洲美女你懂的、企業(yè)文化等。
⊙侵奕仍谙吖劭础（二）風險評估三级A片想干就干。風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標風險人成在线免费网，合理確定風險應(yīng)對策略。
∴虐∈悠翟谙呙夥压劭础（三）控制活動www978avcom。控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果韩国日本欧美中文字幕、采用相應(yīng)的控制措施开操啦免费视频，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
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【啪乓患痘粕（五）內(nèi)部監(jiān)督国产91高潮流白浆在线播放。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性日本国产网曝视频在线观看，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷aⅴ876视频，應(yīng)當及時加以改進。
第六條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)白色视頻在线发布、本規(guī)范及其配套方法A片视频免费观看在线，制定本企業(yè)內(nèi)部控制制度并組織實施。
第七條企業(yè)應(yīng)當運用信息技術(shù)加強內(nèi)部控制www成年人视频，建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)亚洲三级片啪啪，促進內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項的自動控制亚洲一区二区免费视频网站，減少或消除認為操縱因素操操网人人摸人人摸。
第八條企業(yè)應(yīng)當根建立內(nèi)部控制實施的激勵約束機制，將各責任單位和全體員工實施內(nèi)部控制的情況納入績效考評體系欧美黄色免费在线观看，促進內(nèi)部控制的有效實施人人夜色精品国产噜噜噜。
第九條國務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套综合网图，明確貫徹實施本規(guī)范的具體要求日韩免费自拍图片视频网站大全，對企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的情況進行監(jiān)督檢查。
第十條接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所A级毛片无码免费，應(yīng)當根據(jù)本規(guī)范及其配套辦法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準則1024看片国产日韩欧美，對企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進行審計，出具審計報告亚洲图片视频小说。會計師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當發(fā)表的內(nèi)部控制審計意見負責国产黄色免费在线视频网址。
為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務(wù)所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)色www。
第二章內(nèi)部環(huán)境
第十一條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程国产A片免费视频看的，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策亚洲另类专区欧美、執(zhí)行www.kkk4438.com、監(jiān)督等方面的權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責分工和制機制在线超碰人人摸。
股東（大）會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利特级日韩欧美夫妻生活免费观看，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資99色在线精品、投資中日韩精品高清在线播放网站视频下载、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。
董事會對股東（大）會負責亚洲小说综合，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)久久九九久91精品国产综合。
監(jiān)事會對股東（大）會負責黄色视频在做在线，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責免费欧美操屄。
經(jīng)理層負責組織實施股東（大）會亚洲另类日韩、董事會決議事項，主持企業(yè)的經(jīng)營管理工作嗯啊快点视频在线观看。
第十二條董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施色两性网欧美，監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督、經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行性免费网站日韩。
企業(yè)應(yīng)當成立專門機構(gòu)或者指定適當?shù)臋C構(gòu)具體負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作97豆奶视频盒子。
第十三條企業(yè)應(yīng)當在董事會下設(shè)立審計委員會，審計委員會負責審查企業(yè)內(nèi)部控制99热这里只有精品免费首页，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況性欧美熟妇XXXXX，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其相關(guān)事宜等。
審計委員會負責人應(yīng)當具備相應(yīng)的獨立性美女自慰喷水黄色网站、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力国产一级婬片A片免费丝袜。
第十四條企業(yè)應(yīng)當結(jié)合業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確職責權(quán)限91pao国产在线观看，將權(quán)利與責任落實到各責任單位黄色网站/在线。
企業(yè)應(yīng)當通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置色色的电影网站、職責色色色色色婷婷、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責分配99riav.6com，正確行使職權(quán)色色综合五月。
第十五條企業(yè)應(yīng)當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置欧洲特级高清性色片免费观看，人員配備和工作的獨立性熟女毛片一区二区三区。
內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查精品人妻系列无码天堂，內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告人人人人人干的视频；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷一级一片免费视频，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告欧美大片免费全部免费观看。
第十六條企業(yè)應(yīng)當指定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策AAA黄色网站视频。人力資源政策應(yīng)當包括下列內(nèi)容：
（一）員工的聘用国产一级啪啪啪、培訓(xùn)AV永久在线天堂免费资源网、辭退與辭職欧美性爱第1页影音先锋。
（二）員工的薪酬日韩99自拍视频在线观看免费播放、考核黄色短视频亚洲无码、晉升與獎懲。
⊥砬镉霸菏只谙吖劭疵夥选（三）關(guān)鍵崗位員工的強制休假和定期崗位輪換制度精品欧美日韩一区二区三区。
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定中文无码网站。
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第十七條企業(yè)應(yīng)當將職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準日韩三级亚洲三级，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育黄色网站亚洲免费啪啪啪，不斷提升員工素質(zhì)。
第十八條企業(yè)應(yīng)當加強文化建設(shè)美国A片免费播放免费，培育積極向上的價值觀和社會責任感熟女口爆，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)三级片网站日日爱66，開拓創(chuàng)新的團隊協(xié)作精神黄片免费一级视频，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識黄网视频。
董事99福利国产大黄片、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用免费在线观看人成视频。
企業(yè)員工應(yīng)當遵守員工行為国产日韩av免费。認真履行崗位職責。
第十九條企業(yè)應(yīng)當加強法制教育自拍日韩在线视频播放免费，增強董事人人爽,人人操、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法制觀念国产午夜精品片一区二区三区，嚴格依法決策日本黄色免费网站在线观看、依法辦事、依法監(jiān)督亚洲一码，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度久久久国产精免费视频。
第三章風險評估
第二十條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)社定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息女同一区二区三区，結(jié)合實際情況欧美射射色，及時進行風險評估。
第二十一條企業(yè)開展風險評估多色视频成在线观看，應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險野外A片黄色網址，確定相應(yīng)的風險承受度亚洲激情偷拍。
風險承受度是企業(yè)能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風險水平亚洲国产97在线精品一区。
第二十二條企業(yè)識別內(nèi)部風險91福利在线精品国产，應(yīng)當關(guān)注下列因素：
（一）董事先锋影音AV网站、監(jiān)事国内一级黄色a片、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素黄片乱广一。
【镁靡寥薬v无码毛片。ǘ┙M織機構(gòu)、經(jīng)營方式小伙子操逼的黄片毛片毛片、資產(chǎn)管理影音先锋zyz、業(yè)務(wù)流程等管理因素。
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」磺夥咽悠怠（四）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果黄色视频暴力免费版、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素亚洲午夜精品视频。
（五）其他有關(guān)內(nèi)部風險因素高清在线午夜日韩视频观看。
第二十三條企業(yè)識別外部風險九一人人操人人摸，應(yīng)當關(guān)注下列因素：
（一）經(jīng)濟形式欧美vs一级片、產(chǎn)業(yè)政策中文字幕精品一区二区日本、融資環(huán)境、市場競爭尤物在线无码视频观看网址、資源供給等經(jīng)濟因素女优网址。
（二）法律法規(guī)欧美日韩国内、監(jiān)督要求等法律因素青草视频免费。
（三）安全穩(wěn)定国产无码视屏在线、文化傳統(tǒng)、社會信用亚州a综合图片一区二区、教育水平亚洲小说图片、消費者行為等社會因素老年人一级毛片黄片。
（四）技術(shù)進步97在线超级对对碰免费、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素欧美爱性真人在线视。
（五）自然災(zāi)害8×8x永久华人免费网址入口、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素啪啪啪试看乱码。
（六）其他有關(guān)外部風險因素国产午夜精品理论免费视频。
第二十四條企業(yè)應(yīng)當采用定性與定量相結(jié)合的方法网站大全色网站，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序大路色视频，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險人人人色人人在线视频。
第二十五條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度。av免费网站，權(quán)風險與收益www.99riav.1vip，確定風險應(yīng)對策略。企業(yè)應(yīng)當合理分析特黄毛片在线观看、準確掌握董事久草性爱中文黄片免播、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好曰韩一级黄片，財務(wù)適當?shù)目刂拼胧┥糜朴浦形淖帜唬苊庖騻�人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。
第二十六條企業(yè)應(yīng)當綜合運用風險規(guī)避超97人妻在线公开免费视频、風險降低无码黄片观看不卡、風險分擔和風險承受等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制精品视频只有这里有。
風險規(guī)避是企業(yè)對超出風險承受度的風險一级A爱在线，通過放棄或者停止與該風險相關(guān)的`業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略。
風險降低是企業(yè)在權(quán)成本效益之后久久精品国产99精品九九，準備財務(wù)適當?shù)目刂拼胧┙档惋L險或者減輕損失婷婷五月国产精品一区二区，將風險控制在風險承受度之內(nèi)的策略。
風險承受是企業(yè)對風險承受度之內(nèi)的風險99热嫖妓国语对白，在權(quán)成本效益之后综合天天干，不準備采取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。
第二十七條企業(yè)應(yīng)當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況www日韩视频。持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的信息国内偷拍视频一区，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。
第四章控制活動
第二十八條企業(yè)應(yīng)當結(jié)合風險評估結(jié)果在线看的a片，通過手工控制與自動控制国产精品人爱超碰资源、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施偷拍亚洲，將風險控制在可承受度之內(nèi)在线www.av。
控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制欧美一级婬片欧美人妻、會計系統(tǒng)控制久久久久久久久久久久久久久精品、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制怡红院精品视频在线观看极品、運營分析控制和績效考評制等黄黄的视频网站。
第二十九條不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)欧美一级欧美一级A片，實施相應(yīng)的分離措施黄色视频在线观看com，形成各司其職、各負其責欧美一级精品黄视频、相互制約的工作機制欧美性爱视频一区在线观看。
第三十條授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍国产一级a做片免费网站、審批程序和相應(yīng)責任
企業(yè)應(yīng)當編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引孕妇三级片在线观看，規(guī)范特別授權(quán)范圍、權(quán)限欧美一级黄片播放、程序和責任欧美激情2，嚴格控制特別授權(quán)。常規(guī)授權(quán)是指企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權(quán)欧美特黄性爱片。特別授權(quán)是指企業(yè)在特殊情況苍井空全集百度影音、特定條件下進行的授權(quán)。
企業(yè)各級管理人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任欧美人妻视频一区二区三区。
企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項日韩高清第一页，應(yīng)當實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策国产乱交视频在线。
第三十一條會計系統(tǒng)控制要求企業(yè)嚴格執(zhí)行國家同意的會計準則制度疯狂做受XXXX特大，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證亚欧美福利一区二区三区、會計帳簿和財務(wù)會計報告的處理程序99久久久精品免费人妖，保證會計資料的真實完整。
企業(yè)應(yīng)當依法設(shè)置會計機構(gòu)最新自拍网站，配備會計從業(yè)人員男女超爽无遮挡全过程免费、從事會計工作的人員欧美国产另类，必須取得會計從業(yè)資格證書，會計機構(gòu)負責人應(yīng)當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格免费毛片视频网。
大中型企業(yè)應(yīng)當設(shè)計總會計師亚洲欧美激情小说，設(shè)置總會計師的企業(yè)，不得設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職玖玖在线黄色视频。
第三十二條財產(chǎn)保護控制要求企業(yè)建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，財務(wù)財產(chǎn)記錄欧美黄片视屏、實物保管人人操人人干亚洲精品、定期盤點、帳實核對等措施免费人成在线观看网站可下载，確保財產(chǎn)安全亚洲日韩欧美综合制服丝袜。
企業(yè)應(yīng)當嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。
第三十三條預(yù)算控制要求企業(yè)實施全面預(yù)算管理制度久久精品亚洲精品无码金，明確各責任單位在預(yù)算管理中的職責權(quán)限靑青草视频免费播放一色，規(guī)范預(yù)算的編制、審定性欧美69式XXXX按摩、下達和執(zhí)行程序又大又长黄色视频，強化預(yù)算約束。
第三十四條運營分析控制要求企業(yè)建立運營情況分析制度成年人网站大全、經(jīng)理層應(yīng)當綜合運用生產(chǎn)二级黄片视频、購銷、投資国产成本人h动漫无码亚洲3D、籌資美国无码一级视频、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析中文字幕乱人伦高清视频、對比分析亚洲性爱有码、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析欧美国产精品一页，發(fā)現(xiàn)存在的問題高清无码在线不卡，及時查明原因并加以改進。
第三十五條績效考評控制要求企業(yè)建立和實施績效考評制度色播播网免费播播�18禁啪啪啪网站？茖W(xué)設(shè)置考核指標體系，對企業(yè)內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價A片强奸少妇毛片按摩，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升乱人伦精品网站、評優(yōu)、降級日韩黄色网站网址大全、調(diào)崗国产又粗又黄录像、辭退等的依據(jù)在线看天天影视男人av。
第三十六條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應(yīng)對策略男人操女人屄的视频，綜合運用控制措施91黄在线看，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。
第三十七條企業(yè)應(yīng)當建立重大風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制欧美性生活，明確風險預(yù)警標準阿拉伯三级片视频，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)時間，制定應(yīng)急預(yù)案干bb综合、明確責任人員黄色视频免费、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理成年人黄色网站视频。
第五章信息與溝通
第三十八條企業(yè)應(yīng)當建立信息與溝通制度色综合网站，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序永久免费精品影视网站下载，確保信息及時溝通91制服丝袜，促進內(nèi)部控制有效運行。
第三十九條企業(yè)應(yīng)當對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選国产黑色丝袜在线观看下、核對三级黄色在线、整合，提高信息的有用性一级片视屏。
企業(yè)可以通過財務(wù)會計資料美女裸体日韩成人网站视频在线观看、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告在线观看无码区、專項信息免费在线观看黄片AV、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道九一精品视频在线美女在线观看，獲取內(nèi)部信息国产精品久久久精品日日。
企業(yè)可以通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)欧美激情丁香综合、業(yè)務(wù)往來單位6080无码吃奶在线观看视频、市場調(diào)查、來信來訪国内视频在线视频自拍区、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道你懂得黄色网址，獲取外部信息。
第四十條企業(yè)應(yīng)當將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次羞羞视频免费播放、責任單位亚洲精品在线小视频、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者免费人成视频在线观看视频网站、債券人一本无码字幕在线少妇人妻、日韩精品不卡一区2区、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋天天欧美色干。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題国产综合在线视频，應(yīng)當及時報告并加以解決。
重要信息應(yīng)當及時傳遞給董事會欧洲熟妇色XXXX欧美老妇、監(jiān)事會欧美黄色小视频免费观看、經(jīng)理層。
第四十一條企業(yè)應(yīng)當利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享人人操人人狠，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用无码有码日韩制服AV。
企業(yè)應(yīng)當加強對信息系統(tǒng)開發(fā)和維護、訪問與變更91自拍偷拍第一页、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管性XX18、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制黑人与黑人作爱A级毛片，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。
第四十二條企業(yè)應(yīng)當建立反舞弊機制人人搞,人人操人人，堅持懲防并舉人妻欧美精品片在线97，重在預(yù)防的原則明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限欧美亚洲日韩一级特黄在线，規(guī)范舞弊案件的舉報国内免费的黄色视频在线观看、調(diào)查、處理黄色视频免费在线观看不卡、報告和補救程序一级在线播放。
企業(yè)至少應(yīng)當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占久久久精品国产自在看、挪用企業(yè)資產(chǎn)www.99re6.com、牟取不當利益。
「咔逦蘼氩豢ㄍ尽（二）在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載人人操操草草、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。
」嗖菔悠得夤劭词印（三）董事黄色视频一级片免费、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)ⅰgao23。
∨访傈S色网络。ㄋ模┫嚓P(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊。
第四十三條企業(yè)應(yīng)當建立舉報投訴制度和舉報人保護制度性愛小说视频，設(shè)置舉報專線日韩电影成人免费观看网址，明確舉報投訴處理程序欧美R18在线、辦理時限和辦理要求，確保舉報国产第一福利导航，投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑亚洲色图中文字幕一区。
第六章內(nèi)部監(jiān)督
第四十四條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)本規(guī)范及其配套方法，指定內(nèi)部控制監(jiān)督制度日韩AV论理论片免费观看，明確內(nèi)部審計機構(gòu)（或經(jīng)授權(quán)的其他監(jiān)督機構(gòu)）和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限日本国产中文字幕，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求黄色网站免费能看的网站。
內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督2019最新在线观看黄色，日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查2022国产午夜无码视频；專項監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略色x色色视频、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動欧美AAAAV片在线看、業(yè)務(wù)流程爱干免费视频、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查在线看黄av播放。
專項監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當根據(jù)風險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定超碰在线播放观看。
第四十五條企業(yè)應(yīng)當指定內(nèi)部控制缺陷認定標準，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷亚洲精品国产专区91在线，應(yīng)當分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因被干爽死黄色视频，提出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向董事會wwwxxxx黄色、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告未满十八岁禁看的色色视频。
第四十六條企業(yè)應(yīng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價插插黄色爱，出具內(nèi)部控制自我評價報告欧美综合自拍亚洲综合图自拍。
內(nèi)部控制自我評價的方式、范圍啪啪啪www、程序和頻率曰本人的三级视频，由企業(yè)根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營環(huán)境變化一级A做片性视频欧美、業(yè)務(wù)發(fā)展狀況被男人桶添插、實際風險水平等自行確定。國家有關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的美女黄片丝袜A片，從其規(guī)定免费的色视频综合大全。
第四十七條企業(yè)應(yīng)當以書面或者其他適當形式，妥善保存內(nèi)部控制建立與實施過程中的相關(guān)記錄或者資料国产精品视频免费在线，確保內(nèi)部控制建立與實施過程的可驗證性国内真实灌醉美女迷醉。
企業(yè)內(nèi)部控制制度2
一超碰人人操人人舔、內(nèi)部控制概述
內(nèi)部控制是指為了保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整91精品国产高清露脸在线观看，防止国产精品一级毛片在线看、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊超萌福利网址大全免费观看，保證會計資料的真實黄色一级影片、合法、完整而制定和實施的政策與程序中文字幕第四页亚洲综合专区。內(nèi)部控制的目標包括：
⊥悼贰（1）保護企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整及對其的有效使用亚洲国产清纯吞精com；
∶夥岩患段蘼雼H片av。�2）保證會計信息及其他各種管理信息的可靠和及時提供；
∷妓季镁�9。�3）保證企業(yè)制定的各項管理方針日韩经典自拍AV、制度和措施的貫徹執(zhí)行；
」患禷ⅴ无码免费。�4）盡量壓縮、控制成本XX网站在线、費用浓毛少妇牲交，減少不必要的成本、費用综合九九色，以求企業(yè)達到更大的盈利目標色中色综合网；
（5）預(yù)防和控制且盡早盡快查明各種錯誤和弊端欧美第一性交，及時jizz18国产在线观看、準確地制定和采取糾正措施；
∪蘸访雷酆下衣住（6）保證企業(yè)各項生產(chǎn)和經(jīng)營活動有序有效地進行一级黄片男人与女人交配视频。
內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度国产区精品系列在线观看1000，保證會計信息質(zhì)量欧美久久精品呦呦视频，對于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度，保護投資者合法權(quán)益精品A级毛片免费，保證資本市場有效運行欧美日韩一区二区三区综合在线，均有著非常重要的意義。
二亚洲毛片无码专区亚洲乱、現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部控制中存在的主要問題
�,人人综合操。ㄒ唬⿲�(nèi)部控制認識不足
目前一些企業(yè)特別是某些國有企業(yè)對內(nèi)部控制的認識存在兩種傾向值得注意：一是一部分人習慣于甚至滿足于傳統(tǒng)的經(jīng)營管理方式国产特精品精品精品A片黄色，認為只要能夠規(guī)范化操作就行了，不必考慮是否先進亚洲一级毛片无码久久精品；二是雖然意識到改革的.必要性a黄色视频永久在线观看，但是容易片面強調(diào)改革組織結(jié)構(gòu)的重要性，忽視了控制方式的跟進和強化91在线精品yy；這就使企業(yè)的改革同微觀治理機制相脫離亚洲乱伦图片小说视频网。
（二）產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明
在我國現(xiàn)階段国产精品99久久久久久精品，公司的法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善亚洲日本欧美中文中韩，甚至是有形無實，尤其體現(xiàn)在董事會這一重要機構(gòu)沒有發(fā)揮應(yīng)有的職能1024手机看片金沙久久国产。有不少國有企業(yè)在改革過程中国产原创同事在线视频，一味地“放權(quán)讓利”，致使原廠長負責制的領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)在既是經(jīng)理層又進入董事會国产a片一级毛片网站，董事會成員和經(jīng)理成員高度重疊中文字幕视频日韩高清在线视频，致使國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責不清wwww性，內(nèi)部控制的受益主體模糊国产高清日韩。這種責權(quán)不分的公司治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致所有者對經(jīng)營者不能實施控制欧美色83p，作為代表公司股東的控制主體（董事會）也就形同虛設(shè)www.tynxxw.com。
（三）監(jiān)督機制不健全
目前有很多企業(yè)監(jiān)督評審主要依靠內(nèi)審部門來實現(xiàn)外国a色网站，而有些企業(yè)的內(nèi)審部門隸屬于財務(wù)部門三级欧美日韩第一页，與財務(wù)部同屬一人領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部審計在形式上缺乏應(yīng)有的獨立性国产精品91一区二区三区。另外国产狼友91精品一区二区三区，在內(nèi)審的職能上，很多企業(yè)的內(nèi)部審計工作僅僅是審核會計賬目久久精品免费图片欣赏大全AV，而在內(nèi)部稽查人人澡人人插人人射、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率等方面，卻未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用日本乱人伦A片免费高清。
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